善用退休儲蓄帳戶
報稅前還可以省稅的方法已經不多,最容易做的,可能只有利用退休儲蓄帳戶一途。
「傳統退休帳戶」
受雇的納稅人,只要有工作收入(不包括失業金和退休金),每一個人都可為2007年存放最高四千元到「傳統個人退休帳戶(Traditional IRA)」;五十歲或以上,則可加存一千元。夫婦即使只有一位賺取收入,只要收入超過八千元,即兩人都可存款四千元到退休帳戶。
「傳統退休帳戶」的最大好處,是存入金額可能可從收入中扣除,幫助減低稅金。沒有參加僱主提供的退休計劃(例如401-K計劃之類),則不論收入,都可將存入金額用作扣稅。
參加僱主退休計劃者,扣稅便可能有限制,主要看該家庭總收入。單身者只要去年總收入不超過六萬二千元,已婚共同報稅者只要收入不超過十萬零三千元,便可全部或部分扣稅。即使不可扣稅,也可存款到「傳統退休帳戶」,只不過存款得不到扣稅好處,但帳戶內產生的收入仍然可以延稅。
ROTH退休帳戶
另一種個人退休帳戶,稱為ROTH IRA,特點是存放時不能作用扣稅,但只要符合規定,將來本利完全免稅,更不需在七十歲半後規定要作提取。只要家庭總收入不超過十一萬四千元(單身)或十六萬六千元(已婚共同報稅),不論是否參加僱主退休計劃,都可存款入ROTH IRA。對四十歲以下和收入超過「傳統退休帳戶」規定的納稅人,ROTH IRA往往為較佳選擇。
已婚分開報稅者,只要收入超過一萬元,即不可以利用以上兩種退休帳戶(除非配偶全年分居)。
退休儲蓄抵稅
除了利用「傳統退休帳戶」減低收入和稅金外,總收入在五萬二千元或以下的已婚共同報稅家庭,或總收入不超過二萬六千元之單身納稅人,每個人的退休儲蓄(包括任何IRA帳戶和401-K帳戶),還可享有「退休儲蓄抵稅額(Tax Credit)」,金額為二千元的百分之十至五十,視收入而定,這對符合資格的家庭,是雙重稅務優惠。
請注意,計算總收入是按扣除「傳統退休帳戶」儲蓄金額後為準,所以即使夫婦總收入為五萬八千元,只要有資格存放六千元到可扣稅的「傳統退休帳戶」,便可將總收入減為五萬二千元,從而得到四百元抵稅額。
自雇者儲蓄計劃
有自雇收入的讀者,除可利用上述退休帳戶外,還可選擇SEP IRA 計劃,每年將淨「自雇收入」最高20%-25%或不超過四萬五千元作延稅儲蓄。SEP IRA的好處還包括手續簡單,沒有每年要填交的報表。
另外一種工具,名為KEOGH,手續比較復雜。近期有一種新工具,稱為SOLO 401-K 計劃,適用於沒有僱員的自雇人士,最高儲蓄金額亦可高達四萬五千元。未建立退休儲蓄計劃的自雇人士,應該與會計師商議,比較哪一種工具較適合。SEP IRA可以在遞交報稅表前設立,所以還可以為去年減稅。
一般銀行或投資經紀行,都可為您開設退休儲蓄帳戶。開設帳戶後,自己還要決定帳戶內的儲蓄如何投資,除了在銀行定期存款之外,還可投資股票、債券或共同基金。四月十五日前,仍可為二○○七年存放「傳統退休帳戶」或ROTH IRA 帳戶。
(原文转自google 某财经网)