ROTH IRA繼承人提取規則
您可能已經知道,ROTH IRA在戶主有生之年是不需要作任何「最低提取」的,而在任何時間提取本金(每年放入ROTH IRA的金額),都是不用付稅和罰金,可是,一旦戶主離世,由受益人繼承,規則便可能不同了。
正如傳統IRA,假如受益人是配偶,受益人就可以將ROTH IRA改為由自己擁有,完全歸到自己ROTH IRA帳戶內,處理規則與本身ROTH IRA相同,即在該配偶有生之年都沒有最低提取規定。
可是,假如受益人不是配偶,那便不一樣了。受益人有兩個選擇,第一,是在死亡日期後下一年開始計算的五年內,要作完全提取。第二,是要按受益人本身的「預期壽數」每年作部份提取。這是個「最低起碼提取」金額,要提取超過這個金額是可以的。
不論何時提取本金都是沒有稅金和罰金的,但假如提取的是收入,便有一個五年期的規則,假如死者本身IRA未夠五年,提取收入便要付稅和罰金,一旦距離原來設立帳戶五年或以上,則提取收入也沒有稅金和罰金。
您可能已經知道,ROTH IRA在戶主有生之年是不需要作任何「最低提取」的,而在任何時間提取本金(每年放入ROTH IRA的金額),都是不用付稅和罰金,可是,一旦戶主離世,由受益人繼承,規則便可能不同了。
正如傳統IRA,假如受益人是配偶,受益人就可以將ROTH IRA改為由自己擁有,完全歸到自己ROTH IRA帳戶內,處理規則與本身ROTH IRA相同,即在該配偶有生之年都沒有最低提取規定。
可是,假如受益人不是配偶,那便不一樣了。受益人有兩個選擇,第一,是在死亡日期後下一年開始計算的五年內,要作完全提取。第二,是要按受益人本身的「預期壽數」每年作部份提取。這是個「最低起碼提取」金額,要提取超過這個金額是可以的。
不論何時提取本金都是沒有稅金和罰金的,但假如提取的是收入,便有一個五年期的規則,假如死者本身IRA未夠五年,提取收入便要付稅和罰金,一旦距離原來設立帳戶五年或以上,則提取收入也沒有稅金和罰金。